El Split Payment es el cambio más silencioso — y más profundo — de la Reforma Tributaria brasileña para tu flujo de caja, y el ERP Protheus debe estar preparado para él. En lugar de que la empresa reciba el importe total de la venta y pague el impuesto después, el IBS y la CBS pasarán a ser separados automáticamente en el momento de la liquidación financiera y dirigidos al fisco. El proveedor recibe solo el importe neto. Parece un detalle técnico, pero tiene impacto directo en el capital de trabajo, la conciliación y el cierre fiscal.
En esta guía entenderás qué es el pago segregado, el cronograma realista entre 2026 y 2027, el efecto en el flujo de caja y — lo más importante para quienes usan TOTVS — qué debe ajustarse en Protheus para atravesar esta transición sin sorpresas.
¿Qué Es el Split Payment en la Reforma Tributaria?
El Split Payment (o pago segregado) es una nueva modalidad de recaudación del IBS y la CBS. En la práctica, cuando se paga una venta, el sistema de pagos separa la porción correspondiente al impuesto y la envía directamente al fisco, transfiriendo al vendedor solo el valor neto de la operación.
El punto que muchos gestores aún no han interiorizado es este: el Split Payment no crea un impuesto nuevo. Cambia el cómo se recauda — sale del modelo declaratorio (calcular y pagar después) y pasa a la recaudación en la propia liquidación financiera. La base legal está en la Enmienda Constitucional 132/2023 y en la Ley Complementaria 214/2025, con regulación detallada a lo largo de 2026.
Hay diferentes modalidades en discusión, desde el Split Payment tradicional (segregación simple en la liquidación) hasta el Split Payment inteligente, capaz de considerar la compensación de créditos acumulados y recaudar solo el saldo neto debido. La vinculación ocurre entre la NF-e y la transacción de pago, con la separación operada por el arreglo de pago (Pix, boleto, tarjeta).
Cronograma: 2026 es Prueba, 2027 Comienza en Serio
Es importante separar ruido de hecho. Según el cronograma de la Reforma Tributaria, 2026 es un año de pruebas y adaptación: los documentos fiscales ya incluyen el desglose de IBS y CBS, hay apuración asistida y alícuotas de prueba de carácter informativo, pero sin retención financiera real vía Split Payment.
- 2026 — fase de pruebas: entorno controlado, calibración de sistemas y validación entre empresas, bancos y fisco
- 2027 — inicio facultativo: el Split Payment opera inicialmente en operaciones B2B, de forma voluntaria, con prioridad para Pix y boleto
- Transición hasta 2033: obligatoriedad progresiva y ampliación de modalidades, conforme a actos de la Receita Federal y del Comité Gestor del IBS
Vale la advertencia: incluso en 2026 ya existen plazos de obligaciones accesorias relacionadas con IBS y CBS. Es decir, esperar a 2027 para comenzar a actuar es demasiado tarde — la preparación debe ocurrir ahora.
El Impacto Real: el Fin del "Float" Tributario
El mayor efecto práctico del Split Payment no es el cálculo del impuesto, sino el flujo de caja. Hoy, el valor del tributo suele quedar disponible en la cuenta de la empresa por algún período antes del pago — el llamado float tributario, que muchas operaciones usan, sin siquiera notarlo, como capital de trabajo.
Para empresas con márgenes ajustados, esto exige revisión de plazos, renegociación de contratos y, sobre todo, un ERP capaz de prever y conciliar este nuevo flujo con precisión. Aquí es donde la preparación de Protheus deja de ser un tema de TI y pasa a la agenda del director financiero.
Qué Necesita Protheus para Soportar el Split Payment
En el ecosistema TOTVS, la base de todo es la migración del cálculo tributario del modelo legado TES (Tipos de Entrada y Salida) al Configurador de Tributos — la rutina FISA170, que centraliza la lógica fiscal y financiera del nuevo régimen.
Configurador de Tributos (FISA170): el motor de la adecuación
- Centralización de reglas: el Configurador asume el cálculo de IBS y CBS, integrando ventas, facturación, compras y financiero de forma consistente
- Reglas financieras: composición de cálculo, bases, porcentajes, vencimiento de títulos y retenciones — elementos esenciales para la no acumulatividad y el tratamiento del Split Payment
- Versión mínima recomendada: mantener Protheus en la release 12.1.2410 o superior, para contar con las funcionalidades y correcciones de la Reforma
Financiero y conciliación: donde el Split Payment "aparece"
El Split Payment impacta directamente la conciliación, el financiero y el cierre fiscal. Como el importe recibido pasa a ser neto, el ERP debe registrar la porción retenida, conciliar lo que efectivamente ingresó y reflejar esto en la proyección de flujo de caja — sin planillas paralelas. Los datos maestros desalineados son la principal fuente de error en esta etapa.
El Configurador de Tributos solo entrega previsibilidad cuando los datos maestros son coherentes con la operación. Dato incorrecto genera impuesto erróneo — y con Split Payment, el error se convierte en un problema de flujo de caja en tiempo real.
¿Quieres entender el paso anterior de este camino? Consulta cómo migrar de TES al Configurador de Tributos sin errores.
Cómo Preparar Protheus Ahora — Checklist Práctico
- Diagnóstico de versión: confirma que el entorno está en 12.1.2410+ con los paquetes de Reforma aplicados
- Estado de la migración TES → Configurador: mapea qué ya fue migrado y qué sigue calculando por TES
- Salud de los datos maestros: productos, clientes, proveedores y reglas fiscales coherentes por sucursal
- Simulación de escenarios: proyecta la carga de IBS/CBS y el impacto en el flujo de caja con Split Payment activo
- Conciliación financiera: ajusta rutinas para reconocer importes netos recibidos y porciones retenidas
- Homologación fiscal: prueba con escenarios reales antes del cambio a 2027
Cómo Vanquish Code Ayuda en la Adecuación al Split Payment
Vanquish Code es una empresa full-service de TI con profundidad técnica en ERP Protheus, DBA especializado y soluciones de IA Agéntica. Nuestro enfoque de adecuación a la Reforma Tributaria combina compliance fiscal y visión de negocio:
- Diagnóstico gratuito del entorno Protheus: versión, estado de la migración TES → Configurador de Tributos y calidad de los datos maestros
- Parametrización del Configurador de Tributos (FISA170): reglas fiscales y financieras alineadas al IBS, la CBS y el Split Payment
- Ajustes en el financiero y la conciliación: para que el flujo de caja refleje el cobro neto sin retrabajo
- Simulación, homologación y capacitación: escenarios reales y equipo preparado antes de 2027
Conclusión: Quienes Preparen Protheus Ahora Llevarán la Delantera
El Split Payment cambia menos cuánto paga tu empresa en impuestos y mucho más cuándo y cómo ese dinero sale de tu flujo de caja. La diferencia entre las empresas que atravesarán 2027 con tranquilidad y las que sufrirán por falta de capital de trabajo está en la calidad de la preparación del ERP — Configurador de Tributos parametrizado, datos maestros sanos y financiero conciliado.
Vanquish Code está lista para conducir este proceso, desde el diagnóstico gratuito hasta la homologación fiscal, con profundidad real en Protheus y en la Reforma Tributaria brasileña.